——2020年7月20日在湖北省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上

湖北省審計廳廳長 ?周德剛

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2019年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

今年以來，面對突如其來的新冠肺炎疫情，全省各地各部門堅決貫徹落實習近平總書記關(guān)于加強疫情防控工作的重要指示精神和省委、省政府決策部署，齊心協(xié)力，以高度的政治自覺和行動自覺，狠抓“內(nèi)防擴散、外防輸出”措施落實，武漢保衛(wèi)戰(zhàn)、湖北保衛(wèi)戰(zhàn)取得決定性成果;圍繞做好“六穩(wěn)”工作和落實“六保”任務(wù)，穩(wěn)步推進企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和疫后重振，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，為打贏全國疫情防控總體戰(zhàn)充分體現(xiàn)湖北擔當、展現(xiàn)湖北作為、作出湖北貢獻。全省審計機關(guān)堅決落實黨中央和省委、省政府關(guān)于打好疫情防控阻擊戰(zhàn)的重要指示，迅速反應(yīng)、周密部署，積極做到疫情防控和審計工作兩不誤。全省審計系統(tǒng)5000余名審計干部第一時間深入街道、社區(qū)、村鎮(zhèn)協(xié)助開展疫情防控工作;同時根據(jù)省委、省政府和審計署部署安排，及時組織開展了疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)情況跟蹤審計、省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支等審計工作，切實發(fā)揮審計在推動疫情防控等政策措施落實、服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展中的積極作用。

一、疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)審計情況

省審計廳與審計署武漢辦協(xié)同配合，派出141個審計組、962名審計人員，對全省疫情防控財政資金和捐贈款物開展了專項審計，對1918家市場主體復(fù)工復(fù)產(chǎn)等情況開展了審計調(diào)查。截至2020年3月31日，中央、省撥付下達和全省各級籌集疫情防控財政資金159.09億元，支出111.7億元;共接收全國各地捐贈資金252.09億元，支出236.46億元;接受捐贈醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)用防護和生活物資6.37億件，安排使用5.99億件;下發(fā)專項再貸款資金100億元、向236戶企業(yè)投放72.88億元。

審計情況表明，各地各部門、企事業(yè)單位和社會慈善組織嚴格按照疫情防控要求，統(tǒng)籌安排使用財政專項資金和捐贈款物，為疫情防控和醫(yī)療救治提供了有力保障。一是強化應(yīng)急資金物資調(diào)度，全力保障疫情防控工作。全省各級財政部門根據(jù)疫情防控需要，積極統(tǒng)籌安排各類財政資金，緊急啟動快捷撥付程序，簡化資產(chǎn)配置審批手續(xù)，注重加強資金使用全過程跟蹤監(jiān)督，保障了疫情防控工作有序開展。二是完善捐贈款物接收分配機制，確保投入疫情防控一線。各級政府及時制定捐贈款物分配管理辦法，建立物資和資金入庫登記臺賬，加強對捐贈款物統(tǒng)一管理和調(diào)度;相關(guān)慈善組織主動健全完善捐贈款物使用和管理監(jiān)督體系，明確管理的屬地責任、主體責任和主管責任，確保款物用在疫情防控和醫(yī)療救治一線。三是大力投放專項再貸款，保障重點企業(yè)資金需求。在人民銀行武漢分行的指導(dǎo)下，湖北銀行、漢口銀行和武漢農(nóng)商行等3家地方銀行較好地貫徹落實了黨中央、國務(wù)院決策部署，主動作為，優(yōu)化金融服務(wù)流程、大力投放專項再貸款，為支持湖北地區(qū)疫情防控，緩解企業(yè)資金困難發(fā)揮了積極作用。四是加大政策扶持力度，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。省委、省政府積極落實中央部署要求，及時出臺“湖北省促進經(jīng)濟社會加快發(fā)展若干政策措施”等系列援企惠企政策，加大對企業(yè)支持和資源傾斜，推動產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)協(xié)同復(fù)工復(fù)產(chǎn);各級政府和部門積極研究激勵消費措施，采取“直播帶貨”“發(fā)放居民消費券”等方式帶動消費，拉動生產(chǎn)。但審計發(fā)現(xiàn)部分醫(yī)院改建、醫(yī)療設(shè)備采購、防疫物資保障等支出未結(jié)算;財政專項資金和社會捐贈款物分配管理等方面還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要是2.94億元財政資金、6.06億元捐贈資金未及時撥付使用，4 643.87萬元專項再貸款資金被改變用途，320.38萬件(個、件、套)捐贈物資未及時分配使用。企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)還存在推進不平衡，市場訂單同比下滑，收入和利潤同比大幅下降，金融信貸門檻高，勞動密集型行業(yè)用工緊缺等困難。

疫情防控期間，各級政府和相關(guān)部門單位高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極做到“邊審邊改”、“立查立改”，先后采納審計建議255條，健全完善相關(guān)制度規(guī)定91項;各地通過加大稅費優(yōu)惠和金融扶持力度、暢通供需渠道、搭建就業(yè)平臺等措施，推動企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。湖北省慈善總會出臺了《疫情防控捐贈物資財務(wù)核算辦法》，建立捐贈物資管理臺賬系統(tǒng)，進一步明確了重大公共衛(wèi)生事件應(yīng)急狀態(tài)下捐贈物資的接收、分發(fā)和財務(wù)核算等規(guī)范程序。截至2020年5月底，各地通過壓減一般性支出、加大財政資金統(tǒng)籌力度、盤活結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金等方式彌補資金缺口43.79億元，分配、使用財政和捐贈資金6.84億元，收回未及時使用資金1 162.54萬元，疫情前期滯撥的捐贈物資已全部分配使用。

二、2019年度省級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計情況

2019年，各地各部門在省委、省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，牢固樹立“四個意識”，堅決踐行“兩個維護”，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，落實“一芯兩帶三區(qū)”戰(zhàn)略，深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，保持了經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，省級財政運行和預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。一是精準施策推動高質(zhì)量發(fā)展。落實500億元新舊動能轉(zhuǎn)換引導(dǎo)基金籌資方案，促進四大國家產(chǎn)業(yè)基地和十大重點產(chǎn)業(yè)建設(shè);籌措資金705億元，新增政府債券1 401.7億元，聚焦基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)升級、生態(tài)環(huán)境、社會民生等重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，推動經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。二是持續(xù)發(fā)力打好“三大攻堅戰(zhàn)”。落實專項債券負面清單管理，全省債務(wù)率和風險等級實現(xiàn)“雙下降”;籌措財政專項扶貧資金215.76億元，聚焦“兩不愁、三保障”薄弱環(huán)節(jié)，構(gòu)建完善長效機制;籌措資金320億元，重點支持“四個三重大生態(tài)工程”、“雙十”工程等重大工程。三是多措并舉深入推進財政改革。設(shè)立共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付，理順政府間財政關(guān)系;落實減稅降費政策，全年減免稅費766億元，是2018年的2.46倍;進一步加快財政資金撥付進度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，省級壓減一般性支出6.7億元，收回2019年度結(jié)余資金64.41億元;健全績效評價結(jié)果反饋和整改制度，實現(xiàn)多層次績效評價。

對上年審計報告指出的問題，省政府認真落實省人大關(guān)于加強審計整改的審議意見，積極發(fā)揮整改聯(lián)動機制作用，持續(xù)跟蹤督辦整改情況，促進問題全面整改到位。目前，去年審計查出問題金額已整改98.62%，推動建立健全有關(guān)制度256項，追責問責處理599人。

(一)省級決算草案審計情況。省級決算草案反映，2019年，省級一般公共預(yù)算總收入5 909.7億元，總支出5 394.8億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年514.9億元;省級政府性基金總收入1 286.1億元，總支出1 259.2億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年26.9億元;省級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入23.4億元，總支出23.4億元;省級社會保險基金總收入1 005.5億元，總支出946.1億元，當年結(jié)余59.4億元。

經(jīng)審計，2019年度除當年征收的省直國有資產(chǎn)收益0.9億元年底結(jié)存在財政專戶、未在公共預(yù)算收支決算草案反映外，其他數(shù)據(jù)真實、完整。

(二)省級預(yù)算執(zhí)行審計情況。重點審計了組織省級預(yù)算收入和支出預(yù)算執(zhí)行情況，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.部分項目預(yù)算績效編制不到位。2個項目的主管部門向各市縣下達績效指標時，未按規(guī)定將總績效指標分解細化到市縣;2個項目績效產(chǎn)出指標設(shè)置不明確、不具體，難以進行績效評價;1個項目設(shè)置的績效產(chǎn)出指標值低于管理辦法規(guī)定值。

2.部分中央和省級專項分配不及時、不規(guī)范。9個項目因主管部門未及時提出分配方案或制定資金管理辦法，6.06億元未分配使用。2個項目未按資金管理辦法規(guī)定執(zhí)行因素法分配，涉及金額6.08億元;14個一般性轉(zhuǎn)移支付項目按照項目法分配且限定了專項用途，涉及金額130.05億元。

3.部分省級預(yù)算追加調(diào)整項目執(zhí)行率較低。2019年，省財政廳辦理的預(yù)算追加調(diào)整事項中，有10個項目追加調(diào)整預(yù)算1.06億元，分配到部門后，當年實際僅執(zhí)行4 363.96萬元，執(zhí)行率為41.29%。

4.原機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險并軌推進不到位，運行保障存在困難。1992年實施的老機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金沒有全部清理并軌，從2019年7月起，省本級老機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金已經(jīng)穿底，省人社廳為保證按時足額發(fā)放相關(guān)退休人員養(yǎng)老金，已從機關(guān)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中先行支付1.29億元。

5.國有資本經(jīng)營預(yù)算編制及執(zhí)行不夠規(guī)范，個別企業(yè)運營連續(xù)虧損、包袱沉重。一是收入預(yù)算測算不準確，省國資委多編兩家公司國資收益2 850.43萬元，造成當年國資收入預(yù)算目標無法完成;二是3.27億元產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入因三環(huán)集團產(chǎn)權(quán)接收方存在債務(wù)糾紛未清收到位;三是省國資委未在規(guī)定時限內(nèi)完成“三供一業(yè)”財政補助資金清算工作，尚有3.47億元資金滯留在企業(yè)賬上;四是國資預(yù)算資本性支出未制定資金管理辦法，2個項目申報資料不完整，3個項目分配的資金超出申報金額多安排1億元，1個項目未經(jīng)評審及省國資委黨委會研究等程序直接調(diào)整變更;五是湖北城際鐵路有限責任公司因城鐵上座率不高，2016至2019年連續(xù)虧損，2019年運營凈虧損20.03億元，累計虧損76.01億元。

(三)19個縣中央和省財政專項轉(zhuǎn)移支付資金審計情況。

組織對19個縣2018至2019年財政專項資金使用情況進行了審計。審計情況表明，各級政府不斷加強專項資金撥付使用管理，資金撥付進度明顯加快，違紀違規(guī)問題明顯減少。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.專項資金8.92億元滯留未用，影響預(yù)期效果。19個縣財政和主管部門分配方案制定不及時，246個專項資金到達后未及時分解落實到具體項目和單位，滯留資金3.69億元;17個縣71個項目因前期準備不充分，無法按期啟動或推進緩慢，滯留資金3.71億元;8個縣40個項目因?qū)嵤┻^程控制不嚴格、竣工驗收審核時間長，無法按期辦理竣工結(jié)算，滯留資金1.52億元。

2.部分單位擠占挪用、虛報套取專項資金1 433.18萬元。10個縣的31個部門單位擠占挪用專項資金1 042.72萬元，用于發(fā)放人員工資、津補貼、繳納社保等支出;3個縣的4家企業(yè)通過虛報建設(shè)內(nèi)容套取資金390.46萬元。

(四)省直部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行審計情況。

組織對省直100個一級預(yù)算單位進行了全覆蓋審計，延伸審計338家所屬單位。審計結(jié)果表明，2019年，省直部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，厲行節(jié)約意識持續(xù)增強，一般性支出和“三公”經(jīng)費預(yù)算進一步壓縮。目前，省直部門單位財政財務(wù)管理中存在的問題主要表現(xiàn)為不夠精準、不夠規(guī)范，違紀違規(guī)問題已得到有效遏制，今年審計查出違反財經(jīng)法紀問題276.65萬元，較上年減少1 836.6萬元，降幅達87%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.年初預(yù)算編制不夠精準和細化。預(yù)算編制不完整，部分事業(yè)收入和經(jīng)營收入3 673.05萬元、動用實撥賬戶資金2 786.42萬元、可預(yù)見支出事項1 372.12萬元未納入年初預(yù)算管理;工作量測算不準確，多編項目預(yù)算4 729.81萬元;項目預(yù)算編制不合理，將實施條件不充分的支出編入年初預(yù)算7 199.3萬元，為所屬二級單位代編預(yù)算530萬元;項目預(yù)算編制不細化，3.18億元未落實具體支出對象和內(nèi)容。

2.收支預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)核算管理不夠規(guī)范。非稅收入應(yīng)繳未繳財政4 091.2萬元;將項目資金自行調(diào)劑用于其他項目或公用經(jīng)費支出4 375.66萬元;項目資金提前支付1 759.76萬元，無預(yù)算列支1 106.3萬元;將本級項目資金直接撥付縣市或轉(zhuǎn)移至所屬單位389萬元;收支未集中核算或在往來科目中核算 ????3 398.64萬元。

3.部分項目績效指標編制和落實不夠到位。圍繞促進提高預(yù)算項目支出績效，審計重點抽查192個預(yù)算項目績效指標編制和執(zhí)行情況發(fā)現(xiàn):一是績效指標編制不科學(xué)不完整，164個項目384項績效產(chǎn)出指標存在數(shù)量指標無數(shù)字、質(zhì)量和時效指標指向不明確的問題，造成項目績效無法評價或難以考核;78個項目101個預(yù)算編列的大額支出事項未設(shè)定績效產(chǎn)出指標，涉及項目金額1.04億元。二是項目績效確定的工作事項落實不到位，57個項目預(yù)算編制的信息系統(tǒng)建設(shè)等94個工作事項未開展，導(dǎo)致1.98億元項目資金結(jié)存未發(fā)揮效益;21個項目預(yù)算安排資金已使用，但存在降低工作標準、減少工作數(shù)量等現(xiàn)象。

4.少數(shù)部門單位存在違反財經(jīng)法紀的問題。“三公”經(jīng)費和會議費、培訓(xùn)費超預(yù)算超標準列支178.08萬元，在下屬單位列支或在其他科目核算會議費、培訓(xùn)費56.02萬元;超范圍發(fā)放獎勵補貼25.74萬元;無依據(jù)多撥付學(xué)會承辦活動費用16.81萬元。

(五)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理審計情況。

以大數(shù)據(jù)分析為基礎(chǔ)，組織對省財政廳、省機關(guān)事務(wù)管理局和部分省直部門的資產(chǎn)管理情況進行了審計。審計結(jié)果表明，近年來省財政廳建立了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)三級管理和定期報告工作機制，資產(chǎn)管理規(guī)范化水平明顯提升。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.資產(chǎn)綜合監(jiān)管不夠到位。部分單位未定期開展資產(chǎn)清查，存在賬實不符;省財政廳對部門單位的資產(chǎn)配置、使用、處置和登記等缺乏有效的監(jiān)督和管控，未對部門單位資產(chǎn)管理平臺填報信息的全面性、完整性、真實性進行有效審核，造成平臺登記信息與實際情況存在差異。有12個單位1 583.48萬元新增設(shè)備和基建資產(chǎn)、3個單位9607.39平方米房產(chǎn)未按規(guī)定在單位或資產(chǎn)平臺入賬;4個單位處置報廢6 427.45萬元設(shè)備和21套2581.4平方米房產(chǎn)未按規(guī)定及時從資產(chǎn)平臺下賬;財政廳與省機關(guān)事務(wù)管理局工作協(xié)同不夠到位，未及時審批和督促省直部門對公車改革集中拍賣處置的公車進行下賬處理，造成已處置的268臺公車仍在資產(chǎn)平臺反映為實有資產(chǎn)。

2.省直公房管理不夠規(guī)范。省機關(guān)事務(wù)管理局集中管理的712套5.02萬平方米周轉(zhuǎn)住房未按規(guī)定登記資產(chǎn)賬，對4個單位應(yīng)騰退的5000平方米辦公用房未及時收回重新安排使用。

3.部分單位資產(chǎn)管理制度落實不到位。10個單位41處6.05萬平方米門面、房屋等對外出租時，未按照規(guī)定進行資產(chǎn)評估和公開招標，其中35處未按規(guī)定報主管部門備案;10個單位少收房租634.96萬元，2處房產(chǎn)出租合同到期后長期未收回、且未收取租金;12個單位2.75萬平方米辦公用房、門面等房屋和10.78萬平方米土地資產(chǎn)閑置未用。

三、重大政策措施貫徹落實和其他專項審計情況

(一)33個縣扶貧相關(guān)政策落實和資金審計情況。

組織對33個貧困縣2019年度扶貧政策落實和資金管理使用情況進行了審計，抽審資金56.47億元，涉及2977個項目、363個單位、126個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、286個行政村，入戶走訪3650個貧困戶。從審計情況看，各地黨委和政府持續(xù)貫徹落實黨中央、國務(wù)院脫貧攻堅決策部署和省委、省政府工作要求，著力推進政策措施的落實落地，全力保障和鞏固脫貧成果。一是脫貧攻堅取得決定性成效。審計的33個縣已全部脫貧摘帽、4474個貧困村全部出列，建檔立卡貧困人口由2013年底323.73萬人減少到2019年底1.64萬人，貧困發(fā)生率下降到0.13%;經(jīng)第三方評估，各地群眾對扶貧工作的滿意度普遍在98%以上。二是扶貧政策得到有效落實。各地聚焦解決“三保障”突出問題，加大相關(guān)政策措施落實力度。33個縣實施教育扶貧資助貧困家庭學(xué)生88.24萬人次，302.78萬貧困人口納入城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險享受了政府資助，121.4萬貧困人口納入農(nóng)村低保或特困人員救助供養(yǎng)范圍，4.57萬貧困戶的危房進行了改造;全面完成易地扶貧搬遷任務(wù)，搬遷安置貧困戶19.99萬戶、55.58萬人。三是扶貧資金管理規(guī)范有效。各地不斷加大資金監(jiān)管力度，全面整改糾正巡視巡查和各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題，并舉一反三，完善機制制度，扶貧資金和項目管理逐年規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)嚴重的違紀違規(guī)問題，且問題金額大幅減少，今年審計發(fā)現(xiàn)的問題金額較上年下降了80.04%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.部分地方相關(guān)扶貧政策落實不夠徹底。27個縣1.04萬名貧困人口、700名殘疾人應(yīng)享受未享受基本醫(yī)療保險、殘疾人兩項補貼等80.07萬元;26個縣868名貧困家庭子女應(yīng)享受未享受“雨露計劃”等教育資助166.48萬元;3個縣13戶貧困戶危房未納入改造范圍、4戶危改房質(zhì)量不達標;11個縣36戶易遷戶未搬遷入住、2565戶易遷戶未拆除舊房或未復(fù)墾土地，11個縣43個易遷集中安置點存在排污排水等配套設(shè)施不完善、墻面滲漏水等工程質(zhì)量不達標的問題。

2.少數(shù)貧困村扶貧資產(chǎn)管理和收益分配使用不夠規(guī)范，部分產(chǎn)業(yè)扶貧項目幫扶效果不明顯。70個村投入5 114.45萬元建成使用的光伏電站、扶貧車間等資產(chǎn)未納入村級“三資”管理;8個村投入241.77萬元建成的養(yǎng)殖場、種植大棚等10個項目閑置未用;64個村的扶貧產(chǎn)業(yè)收益2 009.21萬元結(jié)存在村集體賬上未分配使用，另有7.73萬元收益被用于村干部工資等支出;總投資2 186.17萬元的53個產(chǎn)業(yè)扶貧項目，投入或租賃給33個企業(yè)、合作社和種養(yǎng)殖大戶，其中34個項目應(yīng)收未收分紅、租賃等收益127.22萬元。

(二)27個縣自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境審計情況。

組織對27個縣自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護情況進行了審計。審計情況表明，各地黨委政府認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院和省委省政府關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展的決策部署，持續(xù)加大自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護工作力度，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量進一步改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.目標管理和制度執(zhí)行不夠有力。一是部分縣重點生態(tài)整治任務(wù)尚未完成。5個縣114個湖(庫)未完成確權(quán)勘界工作;4個縣10處黑臭水體未按要求完成整治;2個縣1322畝退田還湖任務(wù)未完成;個別縣圍墾養(yǎng)殖、網(wǎng)箱未拆除，涉及面積2103畝。二是飲用水源保護制度執(zhí)行不力。10個縣37處飲用水源地未設(shè)置地界、警示標志和防護設(shè)施;3個縣22處飲用水源地水質(zhì)不達標。

2.違規(guī)采砂、取水或占用基本農(nóng)田、林地和湖泊。2家企業(yè)超額采砂407.26萬噸，16家企業(yè)無證取水或超量取水;101個單位或個人違規(guī)占用796.88畝基本農(nóng)田或林地，建設(shè)養(yǎng)殖場或農(nóng)戶住房;3個湖泊被分割侵占307.55畝。

3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水治理工作還存在短板。一是5個縣17個污水處理廠項目沒有按規(guī)定合理分擔風險，地方政府承諾固定回報收益或設(shè)置保底水量付費，加重了財政負擔。二是10個縣74個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠配套管網(wǎng)建設(shè)完工量不到規(guī)劃任務(wù)的三分之一，導(dǎo)致進廠污水流量不足，已建成的污水處理廠無法及時投入運行或不能全面發(fā)揮處理效能。三是46個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠未對污染物進行有效監(jiān)測或監(jiān)測數(shù)據(jù)缺失，污水治理效果難以保證。四是污泥處理制度規(guī)定執(zhí)行不到位，27個鄉(xiāng)鎮(zhèn)未將污泥處理設(shè)施納入同步建設(shè)，污泥處置無具體方案;6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠無污泥產(chǎn)生數(shù)量相關(guān)記錄，也未對污泥運輸去向進行動態(tài)跟蹤。

4.部分重點區(qū)域水污染防控措施執(zhí)行不到位。一是4個縣5個工業(yè)聚集區(qū)未按要求建成污水集中處理設(shè)施;2個縣3家企業(yè)未安裝在線自動監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)裝置;10個縣5家城區(qū)污水處理廠提標改造未完成、9家已建成污水處理廠長期低負荷運行。二是3個縣未經(jīng)報批論證，違規(guī)設(shè)置77個入河排污口;11個縣55個企業(yè)(排污口)無證或超標排放污水。三是9個縣199個養(yǎng)殖場未按要求辦理環(huán)評、處理廢物或關(guān)閉搬遷。

此外，審計還發(fā)現(xiàn)，10個縣少征或未及時上繳污水處理費、水資源費等1.49億元;2個縣2個單位挪用環(huán)保專項資金288.38萬元，用于人員公用經(jīng)費支出;6個縣挪用鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水治理專項債券資金4.36億元，用于城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。

(三)20個縣農(nóng)村安全飲水項目和資金審計情況。

組織對20個縣2016年至2018年度農(nóng)村安全飲水情況進行了審計。審計情況表明，截至2019年10月底，各地積極落實省委、省政府決策部署，高度重視農(nóng)村飲用水安全問題，持續(xù)增加財政投入，完成“十三五”投資23.3億元，新建或改擴建水廠220個、供水工程1.43萬個、管網(wǎng)2.81萬公里，新增安全飲水人口300萬人，農(nóng)村居民飲水條件明顯改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.部分縣工程項目建設(shè)緩慢，已建廠網(wǎng)閑置造成損失浪費，涉及資金9 729.08萬元。其中:7個縣12個工程項目建設(shè)推進緩慢，涉及金額7 387.78萬元;11個縣26個已建水廠、管網(wǎng)閑置，造成損失浪費2 341.3萬元。

2.項目運行效果未達預(yù)期，飲水衛(wèi)生仍存隱患。6個縣環(huán)保部門對27個水廠未按規(guī)定劃分水源保護區(qū)，9個縣環(huán)保部門對159個水源未實行有效監(jiān)測，16個縣水質(zhì)監(jiān)測單位僅對部分水廠進行抽檢。因監(jiān)管不到位，部分縣水源水質(zhì)檢測結(jié)果超標、水廠抽檢水質(zhì)達標率偏低，飲水水質(zhì)存在衛(wèi)生安全隱患。

3.部分項目違規(guī)招投標、違規(guī)轉(zhuǎn)分包、工程質(zhì)量不達標，涉及資金4.94億元。其中:16個縣34個項目未公開招標、虛假招標、圍標串標，涉及資金1.91億元;18個縣47個項目違規(guī)轉(zhuǎn)包分包工程給無資質(zhì)企業(yè)或個人，涉及資金2.54億元;18個縣66個項目偷工減料、淺埋管網(wǎng)、違規(guī)支付工程款，涉及資金0.49億元。

此外，審計還發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、水廠套取挪用入戶安裝費758.25萬元，用于辦公和項目前期費等支出;無依據(jù)收取管網(wǎng)維修費或超標準、超范圍收取入戶安裝費、基本水費等962.12萬元，加重了農(nóng)民負擔。

(四)省本級和65個市縣失業(yè)保險金、醫(yī)療補助金審計情況。

運用大數(shù)據(jù)分析與重點審計相結(jié)合的方法，組織對省本級和65個市縣2017至2019年失業(yè)保險金、醫(yī)療補助金情況進行了審計。審計情況表明，各級政府在貫徹落實失業(yè)保險政策，保障失業(yè)人員基本生活、促進失業(yè)人員再就業(yè)、確保社會穩(wěn)定方面取得了較好成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.省內(nèi)社會保障信息不能互通共享，相關(guān)制度法規(guī)還不健全。全省社保信息系統(tǒng)未統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)，人社、民政等主管部門單位之間數(shù)據(jù)不能共享，導(dǎo)致經(jīng)辦機構(gòu)不能有效掌握保障對象的實時保障情況;處理處罰規(guī)章制度不健全，冒領(lǐng)行為違法成本低，致使冒領(lǐng)和騙保行為未能得到有效遏制。

2.部分人員違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)保險金和醫(yī)療補助金2 142.41萬元。其中:省本級和64個市縣的2324名已重新就業(yè)、并參加了職工基本養(yǎng)老保險人員，違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)保險金和醫(yī)療補助金 ???1 925.5萬元;省本級和51個市縣的531名已退休、并享受企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險待遇人員，違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)保險金和醫(yī)療補助金216.91萬元。

(五)19個縣降費政策落實審計情況。

組織對19個縣438家部門單位和100家協(xié)會學(xué)會2018至2019年度涉企收費情況進行了審計。審計情況表明，各地在落實“放管服”政策措施的基礎(chǔ)上，積極規(guī)范涉企收費行為，在減輕企業(yè)負擔、激發(fā)微觀主體活力、更好服務(wù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.少數(shù)部門單位未嚴格執(zhí)行收費目錄和收費標準，超范圍超標準收費1 533.31萬元。其中:3個縣的4個部門單位，向30家企業(yè)收取已明令取消、停征和免征的綠化補償費、房屋轉(zhuǎn)讓費、政府采購項目投標保證金等共計149.98萬元;6個縣的7個部門單位未執(zhí)行新收費標準，仍然按舊標準或提高標準，向49家企業(yè)多收取費用1 383.33萬元。

2.部分部門單位和協(xié)會依托行政職能，變相收費3 676.2萬元。其中:4個縣的5個部門單位無依據(jù)向30家企業(yè)收取“資金占用費”、“固定廢棄物處置費”等828.13萬元;17個縣的44個部門單位以捐贈、協(xié)調(diào)服務(wù)等名義向61家企業(yè)攤派2 270.65萬元;5個縣的7個協(xié)會依托行政部門影響力，向436家企業(yè)收取“實習標牌費”、“技術(shù)服務(wù)費”等577.42萬元。

3.少數(shù)部門單位與協(xié)會學(xué)會政會不分。4個部門單位在協(xié)會學(xué)會報銷費用133.27萬元;2個部門單位向協(xié)會學(xué)會借款159.23萬元;4個部門單位的17名財政供養(yǎng)人員、退休人員，在協(xié)會學(xué)會領(lǐng)取酬金及補助88.02萬元。

(六)全省建設(shè)項目招投標管理審計情況。

2018年至2019年8月，組織對全省部分地方1678個工程建設(shè)項目招投標管理情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)有346個項目的招投標存在違法違規(guī)問題，占審計項目數(shù)的20.62%，問題金額157.94億元，占總投資1 492億元的10.59%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.項目應(yīng)招標未招標或虛假招標，涉及投資113.09億元。其中:203個項目未按規(guī)定程序公開招標，通過直接發(fā)包、拆分標段規(guī)避招標或采取邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式，發(fā)包工程金額75.01億元;65個項目采取先施工后補辦招標手續(xù)、設(shè)置不合理條件限制或排斥潛在投標人等方式虛假招投標，涉及投資38.08億元。

2.圍標串標、騙取中標項目，涉及投資17.33億元。一是26個項目的投標人采取相互串通方式投標，中標金額12.23億元。如襄陽市316國道襄陽城區(qū)段改建工程路基和瀝青面層項目，有4個標段共14家投標人交納的726萬元投標保證金，實際都由湖北嘉道工程有限公司支付，中標金額1.54億元。二是16個項目投標人通過借用資質(zhì)、編制虛假資料等手段中標，涉及金額5.1億元。

3.違規(guī)評標定標、簽訂項目合同，涉及投資7.97億元。其中:24個項目未按照規(guī)定評審或中標單位未響應(yīng)招標文件要求，涉及中標金額4.72億元;6個項目招標代理機構(gòu)未在規(guī)定的平臺招標、未在指定的媒體發(fā)布招標公告信息或未組建評標委員會等，涉及中標金額1.25億元;21個項目未按招標文件與中標人訂立合同，或簽訂背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的補充協(xié)議，合同金額2億元。

4.項目轉(zhuǎn)包分包、低價中標高價結(jié)算，涉及投資19.55億元。一是41個項目中標人違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包工程19.26億元，收取管理費2 158.85萬元。如福建亨立建設(shè)集團公司以7 114.79萬元中標監(jiān)利縣三條道路工程，從中按6%收取420萬元管理費后，將工程又全部轉(zhuǎn)包給陳某個人，陳某再次將瀝青面層分包給高某等個人施工，分包合同金額3 261.5萬元。二是3個項目低價中標后，通過變更投資提高結(jié)算價格，涉及金額2 871.82萬元。

省審計廳已將以上審計情況及時向省委、省政府報告或?qū)ｎ}匯報，省領(lǐng)導(dǎo)先后89次對審計上報的情況作出批示，要求全省各地各部門采取強有力的針對性措施，深入研究和采納審計提出的建議，從源頭著手建立健全科學(xué)的長效機制，完善制度措施，切實做到防患于未然。如對涉企收費政策執(zhí)行反映的問題，省領(lǐng)導(dǎo)批示發(fā)改、財政、政務(wù)辦等部門緊盯問題，立行立改、舉一反三，在全省范圍內(nèi)督查整改，切實把“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境的要求落到實處。省直部門和相關(guān)地方政府認真落實批示意見和審計整改要求，積極履行整改主體責任，采取職能部門牽頭整改、責任單位具體整改、對照清單逐項整改等措施，糾正存在的問題，有針對性地完善管理制度機制，杜絕類似問題再次發(fā)生，切實做到“治已病”“防未病”。截至今年5月底，已糾正違紀違規(guī)問題金額33.27億元，其中上繳財政6.73億元、下?lián)軠糍Y金14.71億元;根據(jù)審計意見制定和完善制度95項;對審計發(fā)現(xiàn)的各類嚴重違紀違規(guī)問題，已向紀委監(jiān)委移送案件線索27起。

四、加強政策落實和財政管理的意見

(一)深入貫徹落實重大政策，全力打贏“疫情防控阻擊戰(zhàn)”和“三大攻堅戰(zhàn)”。各級黨委、政府要抓住中央支持湖北發(fā)展一攬子政策機遇，圍繞“六穩(wěn)”“六保”目標，持續(xù)深化“放管服”改革，大力優(yōu)化營商環(huán)境，把政策優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為發(fā)展優(yōu)勢，加快推進湖北經(jīng)濟社會秩序全面恢復(fù)。著力提升疫情監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急響應(yīng)能力，優(yōu)化疫情防控財政資金撥付流程，及時補齊公共衛(wèi)生和醫(yī)療服務(wù)體系暴露出來的短板和不足;持續(xù)加強扶貧資金和項目監(jiān)管，建立健全促進穩(wěn)定脫貧和防止返貧長效機制，鞏固脫貧成果;嚴格落實污染防治的主體責任和監(jiān)管責任，加大自然資源和環(huán)境保護政策法規(guī)落實力度，促進生態(tài)環(huán)境不斷改善。

(二)深化財政體制改革，促進財政政策加力提效。各級財政要強化績效意識，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過緊日子思想，大力壓縮一般性支出，完善績效管理的責任約束和考評機制，加大資產(chǎn)管理制度執(zhí)行和監(jiān)管力度，促進財政資金和部門資產(chǎn)合理配置;完善國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準確性，加強預(yù)算執(zhí)行剛性約束，規(guī)范國有企業(yè)運營管理，促進國有資產(chǎn)保值增值;加快建立跨部門、跨區(qū)域的數(shù)據(jù)共享機制，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)實現(xiàn)對重點領(lǐng)域民生項目資金的動態(tài)監(jiān)控，保障民生資金安全和高效使用。

(三)加大問題整改力度，完善整改長效機制。各地各部門要進一步落實整改主體責任，行業(yè)主管部門要切實加強本行業(yè)本系統(tǒng)的監(jiān)督管理，按照“治已病”“防未病”的要求，從源頭上加強管理、完善制度;進一步強化追責問責，對審計整改不力、責任不落實、屢審屢犯的，要進行約談和通報，情節(jié)嚴重的要依紀依規(guī)嚴肅處理。同時，要充分利用審計結(jié)果，舉一反三，深入分析原因，查找薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善整改長效機制，推動我省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。省人民政府將認真組織各地各部門開展審計查出問題整改工作，并在年底前專題向省人大常委會報告整改情況。?